货币资金是指企业所拥有的现金、银行存款、各种结算账户余额等可随时用于日常经营活动支付的资产。货币资金具有流动性强、使用方便、价值稳定等优点。

企业应根据自身业务需要和财务状况合理管理货币资金，包括合理配置现金与银行存款比例、优化银行账户结构、加强货币资金管理控制，以确保资金的安全高效使用。