计算当期应纳所得税额。按照国家和地方税务机关的规定，计算当期的应纳所得税额，公式为：当期应纳所得额 × 税率 - 速算扣除数。
计算当期已缴纳的所得税额。将企业在本季度内已缴纳的所得税额进行统计。
计算当期应补（退）所得税额。公式为：当期应补（退）所得税额
= 当期应纳所得税额 -
当期已缴纳所得税额。如果当期应纳所得税额小于当期已缴纳的所得税额，则企业有退税的情况；反之，则企业需要补缴所得税。
此外您还需要在规定时间内将所得税缴纳到国家和地方税务机关指定的银行账户上，并按照国家和地方税务机关的规定填写季度纳税申报表，在规定时间内递交给税务机关。